金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表(biǎo)示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及(jí)其责(zé)任人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶(è)”坚决(jué)严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关(guān)责(zé)任人作出行政处罚(fá)和(hé)市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任(rèn)人(rén)员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并(bìng)对(duì)部(bù)分责任人员采(cǎi)取证券(quàn)市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事(shì)人依(yī)法及时移送公(gōng)安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上(shàng)市(shì)规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投(tóu)资者及时有效地(dì)追(zhuī)究违(wéi)规上(shàng)市公司及(jí)其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资(zī)本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是对(duì)违法(fǎ)行(xíng)为进行(xíng)立(lì)体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出具审(shěn)计报告的(de)或者法律意(yì)见书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主(zhǔ)要涉(shè)嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案(àn)件情(qíng)况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等(děng)因素，依法妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目前(qián)在投(tóu)资者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷(fēn)调解(jiě)、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人(rén)承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列(liè)投资(zī)者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有(yǒu)优(yōu)势，对(duì)于(yú)个案中采(cǎi)用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获(huò)赔(péi)的充(chōng)分性和(hé)有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛案(àn)，上(shàng)海金(jīn)融法院已经收(shōu)到泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普通代表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受投资(zī)者特别(bié)授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存(cún)储申(shēn)请(qǐng)首次(cì)公开发(fā)行(xíng)股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在(zài)主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)事(shì)宜，拟(nǐ)共(gòng)同出(chū)资10亿(yì)元(yuán)设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上述金额为公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的(de)适格(gé)投资者损(sǔn)失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程序直(艺高人胆大什么意思打一生肖，艺高人胆大什么意思 说明人有较强动机zhí)接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了(le)证券领(lǐng)域(yù)行政执法当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简称(chēng)当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度是指国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法(fǎ)的单位(wèi)或者个人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构(gòu)认可，当事人(rén)履(lǚ)行承诺后国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能(néng)获得的收益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚(fá)款和没(méi)收违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人(rén)承诺制度(dù)可(kě)以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关(guān)的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行(xíng)政追责与民事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会(huì)提交当艺高人胆大什么意思打一生肖，艺高人胆大什么意思 说明人有较强动机事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及其责(zé)任人(rén)员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健会(huì)计(jì)师事(shì)务所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我会(huì)对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师事务(wù)所、致同会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相(xiāng)关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要(yào)指出(chū)的是，我(wǒ)们(men)将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关(guān)责任人(rén)员(yuán)在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构是保障资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其(qí)从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和(hé)维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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