科创板首批退市公(gōng)司，正(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到证(zhèng)监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两公司(sī)下(xià)发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两(liǎng)家公(gōng)司的股票自4月24日(rì)开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请，保(bǎo)荐(jiàn)券商东兴证(zhèng)券及(jí)两名保代(dài)、天健会计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事务所均在被(bèi)起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来(lái)看*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，紫(zǐ)晶存储存(cún)在欺(qī)诈发行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科(kē)创板上市委审议同意发行上市(shì)，2020年(nián)3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书(shū)》通过虚(xū)构销(xiāo)售合(hé)同、伪造物流单据和(hé)验(yàn)收单据入账、安排资金回(huí)款、提前确认收入等方式虚(xū)增(zēng)营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明(míng)书》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年(nián)末对外担保余额(é)分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股(gǔ)说明书签(qiān)署(shǔ)日(rì)，未按规定披露对(duì)外担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶(jīng)存储(chǔ)继(jì)续通(tōng)过前述(shù)财务(wù)造假方(fāng)式虚(xū)增(zēng)营业收(shōu)入、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万(wàn)元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润(rùn)总额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露对外担保的问题(tí)。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会对(duì)紫(zǐ)晶存(cún)储责令改正，给予警告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万元罚款(kuǎn)，对(duì)实(shí)控人郑(zhèng)穆(mù)、罗铁威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(广西大学唐纪良主任科员，广西大学唐记良yuán)罚(fá)款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆(mù)被采(cǎi)取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负(fù)责(zé)人也被处(chù)以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总(zǒng)监终(zhōng)身市(shì)场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，其(qí)于2019年(nián)6月披露招股书(shū)申报(bào)稿，2020年6月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在(zài)公告的证(zhèng)券发(fā)行文件中隐瞒(mán)重要事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交易(yì)、股(gǔ)权(quán)代(dài)持情(qíng)况等。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽(zé)达易盛及其全(quán)资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当(dāng)期报告记(jì)载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利(lì)润(rùn)总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在虚增在建工程等(děng)问题。

　　值得(dé)关注的(de)是，对于欺诈发行部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易盛(shèng)处以非法所(suǒ)募集资金金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款金(jīn)额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集资金的(de)3％，罚(fá)款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违(wéi)法事实计(jì)算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任(rèn)董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书(shū)应岚(lán)被罚1300万元，二人均被(bèi)采(cǎi)取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全(quán)面大跌的(de)行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大(dà)涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数(shù)为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被(bèi)提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被诉(sù)

　　行政(zhèng)处罚“靴子落(luò)地”，两家公(gōng)司也进入到停(tíng)牌及(jí)被终止(zhǐ)上(shàng)市的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公(gōng)告(gào)称(chēng)，公司(sī)触及(jí)《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法强制退市(shì)。公司股票自(zì)2023年(nián)4月24日（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上交所(suǒ)下(xià)发的拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到终止(zhǐ)上市告(gào)知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以根据规定申请听证，提出陈(chén)述和申辩。交易(yì)所由上市委员(yuán)会就是否终(zhōng)止(zhǐ)公司(sī)股票(piào)上(shàng)市事宜进行(xíng)审议(yì)，并根据上市委员会的审核(hé)意见作出是否终止公司股票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规(guī)定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所公告对(duì)股票(piào)作出(chū)终止上市的决(jué)定之日(rì)后5 个交易日(rì)届满的(de)下一(yī)交易日(rì)起，相关(guān)公司股票复牌并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交(jiāo)易期限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在退(tuì)市整理期(qī)届满后(hòu)5个(gè)交(jiāo)易(yì)日内对股票予以摘牌(pái)，股票最(zuì)终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官(guān)微(wēi)发布消息(xī)显示(shì)，其已(yǐ)于当(dāng)日(rì)收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同时(shí)申请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审理(lǐ)案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审查(chá)，及时(shí)公布进展(zhǎn)情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注的是，在(zài)投资者提起的诉(sù)讼中，被(bèi)告除了(le)泽(zé)达(dá)易盛及实(shí)控人、董监高(gāo)等，中介(jiè)机(jī)构(gòu)东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会(huì)计师事(shì)务所、康(kāng)达律师事务所也(yě)均在被起诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发(fā)布公告称，因(yīn)在执行泽达(dá)易盛首(shǒu)次公开发行股票并在(zài)科(kē)创板上市(shì)项目中，涉嫌(xián)保荐、承销及(jí)持续督导等业(yè)务(wù)未勤勉尽责(zé)，证监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务(wù)中(zhōng)心公告称，关(guān)注到上海金融法(fǎ)院收到12名投(tóu)资者共(gòng)同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案(àn)件。泽(zé)达易盛是科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)被中国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，公司构成欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)后续受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登(dēng)记公告，拟相关法律法(fǎ)规公开征(zhēng)集并接受50名以上(shàng)（含50名(míng)）投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼。

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