金(jīn)融(róng)界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负(fù)责人(rén)就泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件答记者问。证监会有关(guān)部(bù)门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构(gòu)及其责任人员等(děng)相关责(zé)任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实(shí)际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术(shù)股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关责(zé)任人(rén)作出行(xíng)政处(chù)罚和市(shì)场禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证(zhèng)券市(shì)场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加强与公安机(jī)关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事(shì)追责相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则(zé)》的规(guī)定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资者(zhě)及(jí)时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公(gōng)司及(jí)其(qí)相关(guān)中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔(péi)偿责(zé)任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式追责(zé)的(de)重要一(yī)环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违规成本的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护(hù)投资者合(hé)法权(quán)益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良好(hǎo)生(shēng)态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见书的证券服左眉毛有一根特别长是什么意思？(fú)务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失意愿和(hé)能(néng)力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责(zé)任人员。证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业水平等(děng)，是(shì)保(bǎo)障(zhàng)证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果在左眉毛有一根特别长是什么意思？(zài)欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权(quán)益，目(mù)前在投(tóu)资者(zhě)保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责(zé)令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这(zhè)些制(zhì)度(dù)各有优(yōu)势(shì)，对于(yú)个案中采用何(hé)种方式，需(xū)综(zōng)合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的(de)适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者服务中心发(fā)布(bù)公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参(cān)加该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼制度(dù)具(jù)有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公(gōng)司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效、快(kuài)捷(jié)地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极(jí)参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指(zhǐ)国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期(qī)货违法的单位或者个(gè)人(rén)进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响并(bìng)经(jīng)国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构认可(kě)，当事(shì)人履行(xíng)承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执(zhí)法方(fāng)式。相关(guān)法律法规明确(què)规定(dìng)了当事(shì)人承(chéng)诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能(néng)被处(chù)以罚款和(hé)没收违法所得(dé)的(de)金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔(péi)偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这(zhè)一(yī)程(chéng)序中，既可以实现对申请(qǐng)人的(de)精(jīng)准打击，也可以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度(dù)可(kě)以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事追责(zé)相(xiāng)统(tǒng)一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向我会(huì)提交当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等(děng)规(guī)定，依法(fǎ)依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责任人(rén)员，下(xià)一步将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计(jì)师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形，依(yī)法(fǎ)进行下一(yī)步处理。需(xū)要指出(chū)的是(shì)，我们将(jiāng)关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发(fā)现有关责任人员存(cún)在违(wéi)法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构是(shì)保障(zhàng)资本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发展的(de)重要力量(liàng)，中介机(jī)构(gòu)及(jí)其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和职业(yè)道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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