金融(róng)界(jiè)4月21日(rì)消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案(àn)件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关(guān)部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市场秩序和(hé)金(jīn)融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活(huó)动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述(shù)发(fā)行人、控股股东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)及其责任人员等(děng)相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(迪奥丝绒和哑光有什么区别，迪奥丝绒和哑光哪种好看zhōng)办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具(jù)体而(ér)言(yán)：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述(shù)两案的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储技术(shù)股份有限公司(sī)（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关(guān)的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移(yí)送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依(yī)法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持适(shì)格(gé)投资(zī)者及迪奥丝绒和哑光有什么区别，迪奥丝绒和哑光哪种好看时(shí)有效地追究(jiū)违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是(shì)资本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提(tí)高(gāo)资(zī)本市场(chǎng)违法违规(guī)成本的(de)重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证(zhèng)券公司(sī)、出具审计报告的(de)或者法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违规主体(tǐ)实(shí)施精准打击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意参与造(zào)假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如(rú)果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等(děng)因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于(yú)中介机构的(de)责任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介机构从业人员的(de)道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保障证券服(fú)务质(zhì)量的重(zhòng)要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事(shì)诉(sù)讼(sòng)法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定(dìng)了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何(hé)种(zhǒng)方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的(de)充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中心(xīn)发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关(guān)注泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特(tè)别授权(quán)，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换特别(bié)代表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发(fā)行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付(fù)专项基(jī)金（上(shàng)述金额为公(gōng)司初步估(gū)算结果，基(jī)金规模(mó)将根据(jù)最(zuì)终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于(yú)先(xiān)行赔付适(shì)格(gé)投资者的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)可以积极参与先行(xíng)赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司披露的公(gōng)告(gào)中提出向(xiàng)证监(jiān)会(huì)提交证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何(hé)处理？

　　答迪奥丝绒和哑光有什么区别，迪奥丝绒和哑光哪种好看：2019年修(xiū)订的《证券(quàn)法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承(chéng)诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有关投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失、消(xiāo)除(chú)损害或者不良影响并经国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机构终(zhōng)止案(àn)件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了(le)当(dāng)事人承(chéng)诺制度的(de)基(jī)本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失(shī)、当事(shì)人涉(shè)嫌违法行为(wèi)依(yī)法可能被处(chù)以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行为所遭受的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于(yú)罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资(zī)者损(sǔn)失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一(yī)程序(xù)中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请人的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解(jiě)决案件相(xiāng)关的(de)行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法效能，达到行政追责(zé)与(yǔ)民(mín)事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构及其(qí)责(zé)任人员(yuán)，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉(shè)嫌(xián)在相关执业(yè)过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚(chéng)会计师(shī)事务(wù)所、致(zhì)同(tóng)会计师(shī)事务所、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其在(zài)相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出(chū)的(de)是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的执业(yè)行为，如果发现有关责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机(jī)构是保障资本(běn)市场高质(zhì)量(liàng)发展的重要力量，中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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