金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金(jīn)融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责任主体(tǐ)进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人(rén)员(yuán)进行(xíng)行政处罚，并对(duì)部(bù)分责(zé)任人员采取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟(gōu)通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的(de)当事人依法及(jí)时移送(sòng)公(gōng)安机关处理，推动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票(piào)上市规(guī)则》的(de)规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投(tóu)资者及(jí)时有效地追究违规上市(shì)公(gōng)司(sī)及其相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法律责任(rèn)体系的重要组成部(bù)分，是对违法行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高(gāo)资(zī)本市场违法违规(guī)成本的重要(yào)举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一步畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济(jì)渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务的(de)证券公司(sī)、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书的证券服务(wù)机构等违规主体实(shí)施(shī)精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司法机关处理；如果相关(guān)中介(jiè)机构主要涉(shè)嫌执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员。证券公司、会(幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构从(cóng)业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务(wù)质(zhì)量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假等案(àn)件中发现相关中介机构责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉(sù)讼法(fǎ)》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代(dài)表(biǎo)人诉讼等一系(xì)列投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充(chōng)分(fēn)性和有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意(yì)愿和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务中(zhōng)心(xīn)发布公(gōng)告，表示密(mì)切关注泽达(dá)易盛(shèng)普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投(tóu)资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权，申请(qǐng)参加(jiā)该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特别代(dài)表人(rén)诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一(yī)揽(lǎn)子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司作为紫晶存(cún)储申请首次(cì)公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元(yuán)设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投(tóu)资者的(de)投资(zī)损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司披露的(de)公告中提出(chū)向证监会提交(jiāo)证券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人(rén)承诺制度是指国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期货(huò)违法(fǎ)的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的(de)当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事(shì)人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或(huò)者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所遭受(shòu)的损失(shī)等(děng)诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且(qiě)可(kě)用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这(zhè)一程序(xù)中，既可以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也(yě)可以有效便(biàn)捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一并解(jiě)决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与(yǔ)民事追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及(jí)其责任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司、天(tiān)健会计(jì)师事务(wù)所、北京市(shì)康达律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、致同会计师事(shì)务所、广东(dōng)恒益律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)启(qǐ)动了相关(guān)调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其(qí)在相关(guān)执业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需(xū)要(yào)指出(chū)的(de)是，我们将关注(zhù)相关(guān)中介机(jī)构有关责任人(rén)员在(zài)上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发(fā)现(xi幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导àn)有关(guān)责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介机构是(shì)保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和职业(yè)道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文(wén)化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

未经允许不得转载：上海惠特丽生物科技有限公司 官网 幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导