科创板首批退市公(gōng)司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发(fā)的《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实施重大违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上(shàng)交(jiāo)所(suǒ)也对两(liǎng)公司下发拟终止公司股票上市的(de)事(shì)先告知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉(sù)泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代、天健会计师事务所、康达律师事务所均在(zài)被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决(jué)定书显示(shì)，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)存在(zài)欺(qī)诈发行的(de)问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同(tóng)意发(fā)行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过(guò)虚(xū)构销售合同、伪造物流单据和(hé)验收单据(jù)入(rù)账、安排资(zī)金回(huí)款(kuǎn)、提(tí)前(qián)确认收入等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚增(zēng)利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股(gǔ)说明(míng)书》未按(àn)规定(dìng)披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年(nián)末对外担(dān)保余额分别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未(wèi)按规(guī)定披露(lù)对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶存储继续(xù)通过(guò)前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增behaviour可数吗，behaviour是可数名词吗利(lì)润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额绝(jué)对值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍存(cún)在(zài)未按规定披露(lù)对外担保(bǎo)的问题(tí)。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监(jiān)会对紫(zǐ)晶存储责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆(mù)被采取终身市(shì)场禁入措施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁(jìn)入措施(shī)，其他相关负责人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年(nián)市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政处罚决定书显示，其于2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的(de)证券发行文(wén)件(jiàn)中隐瞒(mán)重(zhòng)要事实、编(biān)造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如实披露关(guān)联交易、股权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达(dá)易盛及其全(quán)资子(zi)公司(sī)浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订(dìng)虚假(jiǎ)合(hé)同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期(qī)报告记(jì)载(zài)的利(lì)润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛(shèng)还存在(zài)虚(xū)增(zēng)在建(jiàn)工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非法所募(mù)集资金金额(é)20％的处罚，罚(fá)款(kuǎn)金额(é)高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法(fǎ)募(mù)集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他(tā)违法(fǎ)behaviour可数吗，behaviour是可数名词吗事实计算，证监会(huì)最终(zhōng)对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总(zǒng)经理林应(yīng)处(chù)以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经理、财务总(zǒng)监(jiān)、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二(èr)人均被采取终(zhōng)身市场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面(miàn)大跌的(de)行情下，两家公司均(jūn)有不(bù)同(tóng)幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户数(shù)为6538户(hù)，户均(jūn)持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总(zǒng)户数(shù)为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中(zhōng)介机构一同(tóng)被诉

　　行(xíng)政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司(sī)也进入到停牌及被终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双发布公告称，公司触及(jí)《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一(yī)）项规定的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违法(fǎ)强制退市。公司股票(piào)自2023年(nián)4月(yuè)24日（星(xīng)期(qī)一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到上交(jiāo)所下发的拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事先告知(zhī)书。在收到终止上市(shì)告(gào)知书后(hòu)，两家公(gōng)司可以根据规(guī)定申请听证，提出(chū)陈述和申(shēn)辩。交易(yì)所由(yóu)上市委员会就是否(fǒu)终止公司(sī)股票上市(shì)事宜进行审议，并根(gēn)据上市委员会(huì)的审核意见作出是否终止公(gōng)司(sī)股票上市的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票(piào)被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终止(zhǐ)上市的决定之日(rì)后5 个交易日届满(mǎn)的下一交易(yì)日起，相关(guān)公(gōng)司股(gǔ)票(piào)复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠(guān)以(yǐ)“退市”标识，退(tuì)市整理期(qī)的交易期限为15 个交(jiāo)易日。交易(yì)所将(jiāng)在(zài)退市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期届满(mǎn)后(hòu)5个(gè)交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官(guān)微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日(rì)收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请。起诉(sù)投(tóu)资者(zhě)同时(shí)申(shēn)请适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。上海金融(róng)法院称(chēng)，其将依法审查，及(jí)时(shí)公布进(jìn)展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投资者提起的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师事务所、康达律师(shī)事(shì)务所也均在(zài)被(bèi)起(qǐ)诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易(yì)盛首次公(gōng)开发行股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销(xiāo)及(jí)持续(xù)督导(dǎo)等业务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定(dìng)对(duì)其公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心公告称(chēng)，关注(zhù)到(dào)上(shàng)海金(jīn)融法院收到12名(míng)投资者共同(tóng)起(qǐ)诉(sù)泽(zé)达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的(de)申(shēn)请，起诉投资者同(tóng)时申(shēn)请(qǐng)适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛(shèng)是科(kē)创(chuàng)板首批被中国证监会立案调查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司构成(chéng)欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)。

　　投服中心(xīn)将密(mì)切关注(zhù)诉讼进展，如上海金融(róng)法院后续(xù)受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，发布普通代表(biǎo)人诉讼权(quán)利(lì)登记(jì)公(gōng)告，拟相关(guān)法律法规公(gōng)开征(zhēng)集并接(jiē)受(shòu)50名(míng)以上(shàng)（含50名(míng)）投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参(cān)加(jiā)普通代表人诉讼并(bìng)申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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