金(jīn)融界4月21日消息(xī) 证监会有关部门负(fù)责人(rén)就泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上(shàng)述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其责任人(rén)员等(děng)相关责(zé)任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述两案(àn)的(de)行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及(jí)相关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时(shí)移(yí)送公安(ān)机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件(jiàn)刑事(shì)追责(zé)相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则》的规(guī)定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要(yào)组成部分(fēn)，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式(shì)中国在外国人眼里是强国吗，中国在外国人眼里强大吗追责的重要一环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违规成本的(de)重要举措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投(tóu)资者权利救济(jì)渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证券(quàn)公司、出具审计报(bào)告的或(huò)者法律意见书的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送(sòng)司法机关(guān)处理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机(jī)构为其(qí)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责任人员。证券公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员的道(dào)德水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案件(jiàn)中发(fā)现相关(guān)中介机构责(zé)任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等(děng)法律法规(guī)规定了包括协(xié)商和解、纠(jiū)纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责令回中国在外国人眼里是强国吗，中国在外国人眼里强大吗购、行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这(zhè)些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对(duì)于个案(àn)中采用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的(de)适用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务(wù)中(zhōng)心发布(bù)公(gōng)告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融(róng)法院受理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并(bìng)转换特别代表人诉(sù)讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者的合法权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存(cún)储申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计算的适格投资者损(sǔn)失(shī)赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于(yú)先行(xíng)赔付适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行赔付可以高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极参与(yǔ)先行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身(shēn)合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单(dān)位(w中国在外国人眼里是强国吗，中国在外国人眼里强大吗èi)或(huò)者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需(xū)要综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资(zī)者的(de)损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处(chù)理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追责相(xiāng)统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司向我会(huì)提交当事(shì)人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对(duì)中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申请证券期(qī)货行政执法当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处(chù)理。需(xū)要指出(chū)的是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构有关(guān)责任人(rén)员在(zài)上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行为，如果发现有关(guān)责任人员存在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正的企业(yè)文化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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