金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会(huì)有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介(jiè)机(jī)构及其责任(rèn)人员(yuán)等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融(róng)安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发行(xíng)人及相关控股股东、实(shí)际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对部(bù)分责(zé)任人员(yuán)采(cǎi)取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安机关(guān)的(de)沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时(shí)移(yí)送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则》的(de)规定，上海证券交易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法(fǎ)支持适(shì)格投资者及(jí)时(shí)有效地追究违规上市公(gōng)司及其相关(guān)中介机(jī)构(gòu)等责任(rèn)主体的(de)民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系的(de)重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责(zé)的(de)重要一环，也(yě)是提(tí)高资本市(shì)场(chǎng)违法违规成本(běn)的重要(yào)举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济(jì)渠道，维护(hù)投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益(yì)，督促市(shì)场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具(jù)审计(jì)报告的或者(zhě)法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机(jī)构的责任人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险意(yì)识和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服(fú)务质量的(de)重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)案件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机(jī)构责任人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前在投资(zī)者(zhě)保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括(kuò)协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行赔付(fù)、责(zé)令(lìng)回购(gòu)、行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉(sù)中元节一般过几天，鬼节不能吃什么东西讼等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济(jì)制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和(hé)有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注(zhù)泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接(jiē)受(shòu)投资(zī)者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达(dá)易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进(jìn)行调整(zhěng)），用于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资者的投(tóu)资损失(shī)。先行(xíng)赔(péi)付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者可(kě)以积极(jí)参(cān)与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自(zì)身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司披露的公告中提(tí)出向证监会提交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制(z中元节一般过几天，鬼节不能吃什么东西hì)度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的单位或(huò)者个(gè)人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者损失(shī)、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并经国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机(jī)构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了(le)当事人(rén)承诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适(shì)用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的(de)确(què)定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依法可(kě)能(néng)被处以罚(fá)款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高于(yú)罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺这(zhè)一程序(xù)中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决(jué)案件相关(guān)的行政(zhèng)处理与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效(xiào)能，达(dá)到(dào)行政追责与(yǔ)民(mín)事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司向我会提交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计(jì)师(shī)事务所、北京市康达(dá)律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在相关执业(yè)行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机(jī)构有关(guān)责任人员在上述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构是保障资(zī)本市场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员(yuán)应(yīng)当严格遵(zūn)守法律法规和职业道德(dé)要(yào)求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和行(xíng)业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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